专业会计师为您总结小生意常见的几条税务误区

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专业会计师为您总结小生意常见的几条税务误区

基于多年的税务经验，我们为您总结一下小生意常见的几条税务误区。
1. 没有妥善管理单据
报税时您可以从生意收入中合理抵扣所发生的生意费用。很多小生意业主从自己口袋里出钱支付公司的费用，尤其是小金额购买就更常见，但事后就不记得保留好单据也没有记录费用的缘由。这样一来就没办法抵扣本来合理的费用开销。我们建议保留好所有的单据,而且最好可以分开个人及生意的银行帐户，购买生意所需品或支付生意费用时用公司银行卡，每一项购买或支付记录都会反映在生意帐户的月结单上。如果您用个人的钱支付生意费用，保管好单据且做好备注尤为重要。
2. 随意抵减个人生活费用
申报生意费用时,只能从生意收入中抵扣为赚取该收入所发生的费用，也就是生意费用。如果小生意业主随意将平时的个人消费费用掺杂在生意费用中来抵扣收入，您的某项申报费用有可能会远超出CRA所参考的同行业此项费用比例而引起不必要的审查。当CRA审查时，您不仅要缴纳不应抵减收入的罚款和利息，税局还有可能要求您把所申报的个人费用当作股东福利而算作当年个人收入申报。这样一来，一处费用，两重缴税，得不偿失。
3. 不了解费用抵扣规则
费用抵扣有诸多规则要遵循，而且有些条例会不断的被修改更新，申报时最好有专业会计师把关。例如，餐饮费通常只可以抵扣50%，汽车商业用途的申报，家庭办公室的费用申报等等。
4. 不能够证明费用与生意相关
前面提到只有生意费用可以抵扣生意收入，那么及时做好费用发生的备注可以在CRA审查时避免不必要的麻烦。例如，在餐饮费的收据上可以备注是请谁用餐及商业目的，汽车费用要有一个logbook来记录生意用途哪天去过哪里及商业目的。清楚的记录可以有效的证明您没有过分申报生意费用。
5. 一次性全额抵消设备费用
生意中购买的设备属于固定资产。固定资产不可以一次性全额抵扣其费用，而要按照资产类别逐年折旧。每年只可以从生意收入中抵扣允许折旧的部分。不超过$500的小型工具可以在购买当年全额抵扣，但报税时依然要遵循折旧的步骤先将其放入Class 12里再当作费用抵扣。详情请参考前期我们有关折旧的文章。
6. 收入超过$3万而没有注册HST帐户
我们常会听说一些自雇人士收到税局来信要求补交所欠HST税款。这时才恍然大悟，申报的生意额超过了$3万，但还没注册HST帐户。本没有收客人的HST，税局也要硬性提交13%的HST税款而吃了个哑巴亏。
早做税务规划，保留好单据并及时整理，寻求税务专业人士意见都可以为您减轻报税前的压力而更好的把精力集中在您的生意业务上。