自雇和小生意者需要掌握的报税技巧

哈密人

自雇是近年来在加拿大比较流行的一种就业方式，除了灵活的业务合同制度，较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税、个人报税有所不同，以下讲了几个主要技巧。
1、 慈善捐款(Charitable Donations):
和慈善捐款有关的退税有几种。捐款的联邦退税额分两级，第一级是指低于200元捐款的退税率，第二级是指高出200元的退税率。配偶可以以对方的名义申报退税额，所以把一个家庭的总捐款合起来在配偶某一方的名下申报是比较合算的。因为第一级退税率只用一次，超出的捐款额愈多，退回的税就愈多。如果你捐赠的是股票、债券或者互惠基金，那么记住它们所产生的资产增值(Capital Gain)中只有37、5%算是你的收入。
2、 医疗费用(Medical Expenses):
医疗费用能申报的退税是受收入限制的。也就是说，你的净收入(Net Income)愈低，可申报的医疗费用就愈高。配偶其中一个可以代表全家申报医疗费用，所以应当让两人中收入较低的一位申报。这属于不可退还的金额(Non-refundable Credit)，所以申报的人需要有足够的收入来获得这个退税。如果你家中照顾长者、父母或祖父母，或者年幼的家属，你可以申报照顾退税(Care Giver Tax Credit)。
3、 生意持有人(Business Owners):
作为自雇人士，可以申报一些和生意有关的费用。例如汽车费用(汽油费、保险费、租车费、泊车费)、参加专业团体的会员费、订阅专业杂志、购买专业书籍的费用、居家办公室、请客娱乐费用、电脑设备的折旧费、手提电话、传呼机，以及支付给别人的工资，包括家庭成员。在多数情况下，可以申报自己购买的健康保险而不申报医疗费用。要注意的一点是：如果你申报居家办公室的费用，那么最好不要同时再申报你的房屋中作为办公室这部分的折旧费，因为你虽然今年可以得到一点退税，但是会失去将来主要居住单位免税额(Principal Residence Exemption)的某些资产增值的好处。
4、许可的生意投资损失(Allowable Business Investment Losses):
如果以入股形式投资到一个朋友或者家庭成员开的小型生意里，你可能可以申报这笔投资的损失。这笔损失算是生意投资损失，和资本亏损(Capital Loss)一样，75%的金额可以申报退税。但是不同的是，这笔损失可以抵销任何收入，而不是如资本亏损只能抵销资本增值(Capital Gain)。
5、使用电子报税:
加拿大税局处理电子报税比普通纸张报税要快得多。电子报税处理时间大约是两周，而纸张报税是六到八周。