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2017-02-12 Gavin Li 温哥华财富人生
一年一度的RRSP(注册退休储蓄计划)供款截止日期就要到了。关于RRSP, 你真正理解多少呢?
-1- 延税复利效果到底有多强大?
对RRSP(退休储蓄计划),最简明的解释就是:存入时减当年收入 + 取出时加入当年收入。大家可以看见,这里面有个时间差,这个时间差给我们创造了两方面的机会:
A. 现在税率高,今后税率低 --->税率差 ---> 获利。
和
B. 现在减的收入 --->获得退税--->退税部分复利增长。
关于第一点,我文章最后一部分就是利用这个机会获利的具体应用。
我们先来看,RRSP的第二个主要功能:延税增长。
假如你今年40岁,目前税率是30%,现在有$10000的收入,你可以把这$10000分别按下面两种方式去投资:
- $10000先纳税,用税后的$7000放入一般的投资账户,如果年回报率6%,持续25年你退休时,这个投资账户里面的投资达到$384051;
或
- $10000直接放入你的RRSP退休储蓄投资账户,如果年回报率也是6%,持续25年你退休时,这个投资账户里面的投资达到$548645。
这中间$164594的差距就来自延税复利增长的结果。
GAVIN小结:如果你现在需要缴税,你的投资能装进RRSP账户,就不要进入一般的投资账户。
-2- 开公司的,隐含一个“免税”通道, 你知道吗?
如果你自己有公司,利润很好;然后你也有RRSP额度。你是否知道,连接这两者之间的,是一条把你的公司税前利润“免税”传输到个人名下的通道呢?
假如,你积累了$60000 RRSP 额度,你公司有$60000的税前利润,以下就是"免税"传送公司利润入个人手上的做法:
1)公司把这$60000税前利润当成工资发给你,公司利润清零 --->公司税为0;
2)这$60000是你个人的工资收入,同时你把这$60000放入 RRSP 账户,两相抵消,你的净收入为0 --->个人税为0。
从而完成公司税前利润向个人投资账户的“免税”传送。
3)这还没完,这$60000的工资收入,同时会为你下一年产生$10800的 RRSP 额度,然后开始下一轮的传送...
说明:所谓的“免税”是指目前产生免税的效果,今后提钱出来时是需要计入收入的,但那时候的时间和金额完全由你自己掌控。
关于如何让这个机制产生最好的效果,达到既降低公司税,个人税,又能尽可能增加RRSP额度,你可以联系我咨询。
-3- 如何积累 RRSP 额度?
从上面讲解中,你会发现,其实 RRSP 还是很有用的。 那么,什么样的收入可以为我们产生 RRSP 额度呢? 对咱们大多数中国人来说,基本上就三个:工资收入,自雇收入,租金收入。
所以,想要增加 RRSP 额度,你就得看看你哪一方面的收入可以提升。对于工资收入,可操作的空间不大,因为毕竟我们能够工作的时间总是有限的。
至于租金收入,你的实体出租物业产生的净租金可以帮你攒RRSP额度。除此之外,象我们帮很多客户配置的实体商业房地产投资,产生的租金收入,也可以达到这个目的。
另外,如果你有自己的公司,并且效益也不错,这时候,你就可以给自己灵活开工资,从而产生RRSP额度。这就回到上一点讲过的公司 ---> 个人“免税”通道的规划范畴。
-4- 没闲钱,到哪里去找钱来供RRSP?
首先声明,下面的讨论只是作为一个思路,供大家做参考,因为这里面主要涉及一个理财观念的问题。
很多朋友,这时候会有这个疑问:我有RRSP额度,也想买RRSP省税,可是我平时的税后工资除了房贷,生活费,孩子教育和杂七杂八开销之后,也没剩多少了,哪有钱去买RRSP呢?
确实,手头上没有钱,这是个问题。那有没有什么办法解决一下这个问题呢?或许是有的,但需要变通一下思路。
比如,我们绝大多数人都有房子,现在房子都升值了,这时候你可以去找你的房贷银行给你批一个信用额度LOC(LINE OF CREDIT),这个额度的利息一般是PRIME + 0.5%。
这时候你可以考虑从这个信用额度里拿钱去供RRSP。看到这里,很多人都开始心里打鼓了,这不就是贷款投资嘛? 是的,的确是的。接下面我们就来演算讨论一下,这样做值不值?
假如你还是40岁,税率30%,每年RRSP额度是$10000,现在用LOC来供RRSP, LOC利率假如一直是3.5%。 为了简化计算,我假设LOC里面的利息一直没还,一直在利滚利的累加。 我们来看看,25年后当你退休时的情况:
- 你每年从LOC里借了$10000,利率是3.5%,利滚利25年后,你总共欠了银行$389498;
- 但同时,你RRSP账户里每年多了$10000,回报6%的话, 25年后,你RRSP总共有$548645;
- 还有,因为你购买了RRSP,你每年会因此退税$3000 ($10000 X 30%),用去投资, 回报6%的话, 25年后,你这个退税投资账户总共有$164594。
这时候,你的净资产会多$323741 ($548645 + $164594 - $38949
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,这其中,你并没有使用自己辛苦赚来的钱来做这个事,但是却达到了一个相当可观的效果。(当然你RRSP里的$548645拿出来时要纳入收入,但考虑到你那时候收入水平比较低了,这个RRSP可以慢慢取出消化掉。)
在这里,我并不是要说服大家真的这样去做,本意只是想表达:除了我们脑子里固有的习以为常的投资理财观念以外,还有很多我们并不习惯的投资理财策略可供使用,效果或许会更好。
关于这个策略是否奏效,其实里面的核心问题只有一个:投资回报与利率之间,是否能够有稳定的2.5% (6% - 3.5%)或更高的利差输出? 至于如何做到这一点,你需要专业的投资建议。
-5- 如何选择RRSP账户里的投资类型?
当你既有普通投资账户,又有RRSP投资账户时,你要注意放入每个账户的投资是要有区分的。不然,产生的最后结果差别有时候还蛮大的。
假如:你共有$20000去投资,其中一个$10000投债券,一年后产生$800的利息;另一个$10000投资股票,一年后产生$2000的资本增值。
现在我们来看看不同投资放入不同账户的结果:
1)$10000债券放入普通账户,$10000股票放入RRSP账户,一年后关闭两个账户 --->你的应课税收入是$12800 (普通账户的$800利息收入 + $12000 RRSP提取);
或
2)$10000股票放入普通账户,$10000债券放入RRSP账户,一年后关闭两个账户 --->你的应课税收入是$11800 (普通账户的$2000 资本增值但只有50%算收入,所以是$1000 + 加$10800 RRSP提取),比上面少了$1000要缴税收入。
所以,你看见了,一模一样的资金,一模一样的投资,因为放置的位置不同,产生的结果也会不同。
GAVIN建议, 放入RRSP的投资:首选产生利息收入的投资;次选产生股息收入的;最后选产生资本增值的投资。
-6- SPOUSAL RRSP
这个策略适用于夫妇俩收入不平衡时,比如先生在外工作有较高工资,太太在家照顾家庭没有收入,这时候就应该先生给太太买SPOUSAL RRSP。其效果就是:
- 高收入的先生用RRSP抵税;
- (两年后)从RRSP取钱时,收入计入低收入的太太身上。从而起到很好的省税效果。
-7- RRSP不是一定要到退休时才可以用得上的
RRSP除了用来退休养老,以下情况都是很好的提取RRSP的时候:
1)你今后收入较低的年份
2)SPOUSAL RRSP供款两年后
3)第一次购买房屋时,可从RRSP提取$25000的HOME BUYER PLAN
4)上大学时,可以提取$20000的LIFELONG LEARNING PLAN
说起来,RRSP应用还是有些复杂的,如果你有什么问题欢迎联系我咨询。
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作者简介:Gavin Li, CPA, CGA, TEP,加拿大证券学院高级投资咨询资格,加拿大特许/注册会计师,全球认证的注册信托/遗产规划师。现就职于温哥华一家知名的服务高净值人群的专业投资公司,为客户提供一体化的投资/税务/信托/传承专业解决方案。 |
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