关注！2025年新的税收措施将有这些改变

来年，现有的税收措施将发生一些变化，但预计这些变化对个人的影响不大。

滑铁卢大学会计与金融学院的Daniel Rogozynski告诉 CBC 新闻，在大多数情况下，2025 年将是税收方面 “维持现状的一年”。

他说：“不会有什么变化，因为他们真的做不了什么。不能减税，因为他们借了这么多钱;他们也不能花很多额外的钱，因为他们借了这么多钱。”

Rogozynski说，加拿大人最有可能注意到的税收变化是GST/HST假期，这将在两个月的时间里让消费者在一些必需品的成本上得到减免。

这项措施于12月14日生效，一直持续到2025年2月15日，并影响到特定的商品和食品清单。

议会预算官员称，减税将使联邦政府损失 14.6 亿加元，并使征收统一销售税的省份损失 12.6 亿加元--但如果各省决定不放弃对联邦政府措施的补偿，那么所有这些钱最终都将记在联邦政府的账上。

Rogozynski说：“除了花掉我们没有的钱之外，这确实不会对人们的经济产生多大影响，也不会改变加拿大的经济。”

“我认为，如果你真的看一下消费税这件事，它只是两个月的糖衣炮弹。”

资本收益

在 2024 年的预算中，联邦政府将个人每年 25 万加元以上资本收益的资本收益税含税税率(应税百分比)从 50% 提高到 66%。

联邦政府还宣布，公司和信托公司获得的所有资本收益将开始按三分之二的税率征税，而不是 50% 的税率。

资本收益是指一项资产(投资性房地产、股票或共同基金)的成本与其总售价之间的差额。

这一变化是在预算附件中提出的，但尚未获得议会通过。

加拿大税务局(CRA)已于 6 月 25 日开始暂时执行这一变化，并将继续执行，直至立法通过或新政府结束这一措施。

明年将是新资本收益包含率实施的第一个完整年度。

在 12 月 17 日议会起床之前，下议院正在就一个特权问题进行辩论，这使得议员们无法推进他们的常规工作，如通过立法。

Rogozynski说：“如果你愿意的话，这是目前系统功能失调的一种表现，即他们无法通过法律来真正实现他们从政策角度想要做的事情。”

加拿大企业家奖励

尽管议会尚未通过授权立法，但加拿大税务局正在执行的另一项税收措施是加拿大企业家激励措施。

该激励措施也是在 2024 年预算中宣布的，它将作为加拿大受控私营公司成立的企业主终身最高 200 万加元资本收益的包含率从三分之二降至三分之一。

该计划从 2025 年开始分五年逐步实施，每年减免 40 万加元，直到 2029 年减免额度达到每年 200 万加元。

Rogozynski说：对于拥有资本收益的个人来说，税收世界将变得无比复杂。

“如果你拥有企业股份的资本收益，由于这些不同的规则同时生效，这将比以往复杂得多。”

加拿大退休金计划最高缴款额

新的一年将是提高加拿大退休金计划缴费要求的第二年。根据这些规则，将使用两个上限来确定个人必须支付的 CPP 缴款上限。

第一个上限从 2024 年的 68.500 加元提高到现在的 71.300 加元。要计算出雇员的最高缴款额，就必须将 5.95% 的缴款率适用于第一个上限的最高额，并将 3.500 加元的免税额考虑在内。

这意味着，在 2025 年，雇员的第一上限最高缴款额为 4.034.10 加元。雇主支付相应的金额，每位雇员的最高缴费总额为 8068.20 加元。

2025 年的第二上限为 81.200 加元，高于 2024 年的 73.200 加元。

要计算第二上限下的 CPP 最高缴款额，雇员必须将 71.300 加元与 81.200 加元之间的差额(即 9.900 加元)乘以较低的 4% 缴款率，得出 396 加元。雇主也要缴纳相同数额的对等供款。

2025 年的其他显著变化

2025 年 4 月 1 日，在适用联邦支持政策的省份，碳价格将从每吨 80 加元上涨至每吨 95 加元。

在魁北克省、不列颠哥伦比亚省和西北地区，由于其自身的碳定价体系符合联邦标准，因此不适用联邦支持。

在使用联邦支持的省份，碳价格通过燃料收费率适用于排放燃料，燃料收费率根据燃料燃烧时产生的二氧化碳当量排放量而有所不同。

4 月 1 日，使用联邦支持措施的省份和地区的汽油燃料费将从 2024 年的每升 17 分上涨至 20 分，丙烷燃料费将从每升 12 分上涨至 14 分。

政府碳税收入的 90% 通过退税计划返还给家庭。另外 10% 则用于帮助企业、学校、市政当局和其他补助金领取者减少化石燃料消耗的计划。

议会预算官员和卡尔加里大学两位教授最近的一项研究得出结论，几乎所有家庭从碳税退税中获得的收益都超过了他们支付的直接和间接成本。

只有收入最高的五分之一家庭由于消费较多，预计支付的费用将超过他们收到的费用。

所得税、EI 保险费和 TFSAs

从 1 月 1 日起，加拿大所有等级的联邦所得税起征点将提高 2.7%，相比之下，2024 年和 2023 年的起征点分别提高了 4.7% 和 6.3%。个人基本免税额也根据通货膨胀率进行了调整。

各省都有自己的省级所得税税级，但 2025 年的联邦起征点现在将是 ：

零至 57.375 加元，税率为 15%。

从 57 376 加元到 114 750 加元，税率为 20.5%。

从 114 751 加元到 117 882 加元，税率为 26%。

从 117.883 加元到 253.414 加元，税率为 29%。

253 415 加元及以上，税率为 33%。

随着通货膨胀率现已回到 1%至 3%的目标范围，所得税起征点的增幅也有所回落。在 2022 年通货膨胀飙升之前，所得税起征点在 2021 年和 2022 年分别提高了 1%和 2.4%。

从 1 月 1 日起，就业保险的最高可保收入上限从 2024 年的 63200 加元提高到 65700 加元。这意味着工人的新年度就业保险缴款上限将从 2024 年的 1049.12 加元增至 1077.48 加元。

2025 年的年度免税储蓄账户缴款额将保持在 7000 加元。