华人注意！CRA今年严查5类收入 18000多人"中招"

华人注意！

加拿大报税季进入倒计时，CRA今年将严查5类活动、交易和收入！

有1类纳税人可享受3个月税务豁免期！

每年都有一些活动、投资交易和收入来源更容易引起加拿大税务局（CRA）的关注，从而触发所得税审查或审计。

尽管审计重点每年回有所不同，但某些领域会持续成为关注的焦点，税务专家表示，今年CRA的审计重点集中在5个领域，其中包括高净值人群的税务筹划、GST/HST退款、房地产交易以及数字平台经济等问题。

以下是税务专家目前关注的5个审计领域：

多伦多贝尔税务咨询公司（Bell Tax Advisory）创始人James Bell表示，CRA近年来特别关注房地产领域，尤其是HST建筑商审计。

“这是过去几年中我们看到的最常见的审计，”Bell表示，他曾在CRA工作超过20年，主要在审计部门，2013年转入税务咨询行业。

建筑商必须对他们销售的新房或“重大翻新”房屋按应税销售额收取并缴纳GST/HST。如果建筑商将房屋出租或自用，则需按公平市场价值缴纳GST/HST。

Bell表示，税务局通常会假设从事建筑业的人士为建筑商。

“如果你在建房，而且你认为只是出于非商业目的建造，你可能完全没有考虑到缴纳HST的问题，”他说。“审计结束时，你往往会得到一张非常高额的HST账单。”

图源：Google Map

CRA报告称，从2023年4月到2024年3月，该机构已审查超过2,270份与GST/HST和房屋建设相关的案件，并征收了2.094亿加元的罚款。

多伦多Crowe Soberman LLP税务合伙人Aaron Schechter表示，CRA近年来对外汇交易产生的收益和损失进行了更多审查。当纳税人处置资产并获得并实现资本收益或损失时，CRA将审查这些收益是否应按资本利得税（50%）征税，还是应按全额征税或收入扣除。

Schechter补充说，这些审查以前主要涉及房地产和可交易证券交易。但最近也开始出现在纳税人实现外汇收益或损失时。

他指出：“这是过去几个月中出现的新情况，非常有趣。”

Bell注意到，CRA加大了对海外资产的审计力度。例如，加拿大居民如果在一年内拥有超过10万加元的海外财产，必须提交T1135表格。

“如果你不提交，仅仅因为没有提交表格就将面临三种潜在的处罚，”Bell表示。“这可能会影响很多人，但大多数人并不知道这一报税要求。”

Bell还注意到，在过去几年中，CRA对加密货币的审计有所增加。

“加密货币用户的问题是，他们认为自己几乎拥有一种隐形斗篷，”他说。然而，加密货币交易所必须向CRA报告超过10,000加元的交易。

“CRA已经掌握了这些交易信息。”

BMO Private Wealth副总裁兼税务咨询服务总监John Waters表示，自雇和零工经济（包括网约车、社交媒体网红和在线市场卖家）也在CRA的重点审计范围内。

Waters指出：“许多人可能并不了解这些不同收入来源的税务责任和报告要求。”

他补充道，税务局正在采取更积极的行动，以确保这些领域的税收合规。

专家表示，CRA采用逐步升级的方法来解决不合规问题。自2022年启动的辅助合规计划以教育为主，旨在帮助纳税人了解自己的税务责任并纠正错误。

到目前为止，CRA已经联系了18,000多名涉及房地产和地下经济的纳税人。

加拿大企业在接下来的三个月内可以享受GST/HST税款支付的豁免期。在4月2日至6月30日期间，企业无需立即支付其GST/HST税款，并且还将免除利息费用。

这项措施旨在减轻企业的短期财务压力，尤其是那些受到关税影响的企业。加拿大政府预计，此次延期将为企业提供多达400亿加元的现金流。

联邦政府于3月21日首次宣布这项减免政策，加拿大税务局（CRA）最近提供了关于税款延期的进一步细节：

在4月2日至6月30日豁免期内，企业暂时不用缴纳应缴的GST/HST税款。

在豁免期内，GST/HST和T2的分期付款及拖欠款项将不会产生利息。

为4月2日至6月30日期间现有的GST/HST和T2余额提供利息减免。

不过，值得注意的是：

1. 企业仍然需要按时提交所有的GST/HST申报表和T2申报表，以确保符合申报要求。

2. 从7月1日起，利息将恢复征收。

3.这项减免政策只有在6月30日前付款的情况下有效。如果企业未能在6月30日前完成付款，CRA将会追溯性地征收三个月期间的利息和7%至8%的罚款。

图源：Canada.ca